Définition: Un gain ou une perte de change est causé par une modification du taux de change utilisé, par exemple lorsqu'une facture est inscrite à un taux et payée à un autre, ce qui générera des gains ou des pertes de change Un gain ou une perte de change. Si votre entreprise achète des marchandises en provenance de l'étranger et que vous êtes facturé pour ces marchandises dans une devise différente de votre devise de base (qui sera normalement GBP si votre entreprise est enregistrée au Royaume-Uni), lorsque vous allez payer cette facture dans la même devise , Le taux de change sera invariablement différent du moment où vous avez inscrit la facture fournisseur dans votre système comptable. Cette différence est appelée gain ou perte de change, selon la façon dont le taux de change a changé - vers le haut ou vers le bas dans la valeur. De même, si vous soulevez une facture de vente en euros, puis votre client vous paie en euros, la même chose s'applique probablement. Comptabilisation des écarts de change Dans la plupart des systèmes comptables, le plan comptable comprend un compte ou un code nominal pour les différences de change. Lorsque vous créez un client ou un fournisseur, vous pouvez sélectionner la monnaie dans laquelle ils travaillent (vous pouvez donc le modifier s'il diffère de votre devise de base). Lorsque vous procédez à la réception ou au paiement, cette entrée doit être dans la même devise que la transaction initiale pour que deux choses se produisent: premièrement, la facture sera appariée et ensuite supprimée comme un poste ouvert et deuxièmement que toute différence de change achetée Sur ce montant seront comptabilisés dans le compte de taux de change ou le code nominal dans votre plan comptable.16 Traitement des gains et des pertes de change pour les comptes clients 16.1 Comprendre les gains et les pertes de change Les gains et les pertes de change sont fondés sur les fluctuations des taux de change Impliquent plus d'une devise. Il existe deux types de gains et de pertes: Gains et pertes non réalisés Gains et pertes réalisés Les gains et les pertes non réalisés sont calculés sur les factures impayées, la partie ouverte des factures partiellement payées à la fin d'un exercice, tandis que les gains et les pertes réalisés sont calculés au moment De réception. 16.1.1 Calculs GainLoss réalisés Pour calculer les gains et les pertes réalisés, vous devez afficher les reçus. Les gains et les pertes réalisés sont basés sur les fluctuations des taux de change qui se produisent entre les transactions impliquant un reçu de devise étrangère ou alternative. Lorsque vous enregistrez des reçus, le système calcule les gains et les pertes en fonction de la modification des taux de change entre la date de la facture et la date de réception. Si les taux de change ont changé, le système crée des écritures de journal pour les gains et les pertes. Les gains et pertes réalisés sont calculés lorsque vous appliquez des reçus aux factures, mais ils sont comptabilisés dans le grand livre lorsque vous enregistrez les reçus. Pour calculer le gain ou la perte, le système détermine si le taux de change a changé entre la date de facture et la date de réception comme décrit: La date de facture est la date qui a été utilisée pour récupérer le taux de change pour calculer les montants de la facture. La date de facturation peut être soit la DGJ (Facture GL Date) soit la DIVJ (Facture Date) dans la table F03B11. Vous définissez une option de traitement dans la P03B0011 Master Business Function pour spécifier la date à utiliser lors de la création d'une facture. La date de réception est la date dans le champ DGJ (Date de réception de relevé) dans la table F03B14. Il s'agit de la date indiquée sur l'élément de détail du reçu, à savoir que la facture a été payée. En résumé, le système détermine la date de facturation (DGJ ou DIVJ) utilisée lors de la création de la facture et utilise celle-ci comme date de facturation pour calculer le gain ou la perte. Pour les recettes en devises étrangères, il existe un potentiel de gain ou de perte standard. Pour calculer le gain ou la perte, le système multiplie ou divise le montant de la facture par la différence de taux de change entre le moment où la facture a été saisie et le moment où le paiement a été reçu. Si un autre reçu de devise est impliqué, il existe deux gains ou pertes potentiels sur une transaction: Standard gainloss. Un montant fondé sur les différences de taux de change entre la monnaie étrangère (transaction) et la monnaie nationale de la date de transaction à la date de réception. Autre devise gainloss. Un montant fondé sur les différences de taux de change entre la monnaie de réception et la monnaie nationale. Ce gain ou cette perte correspond à la différence entre: Le montant calculé en convertissant le reçu de devise de rechange directement en monnaie nationale (c'est le montant qui est effectivement déposé ou versé à partir du compte bancaire) La devise étrangère à la monnaie nationale 16.1.1.1 Exemple: GainLoss réalisé sur les factures et reçus en devises étrangères Dans cet exemple, une entreprise britannique saisit une facture en dollars américains (devises) et reçoit le paiement en USD (devise étrangère). En raison du risque de change, il existe un potentiel de gain ou de perte, basé sur la fluctuation des taux de change entre la monnaie nationale et la monnaie étrangère au moment où le paiement est reçu. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Le reçu en devises le 1er février est de 500.00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Le gainloss standard est 0,45 GBP. Ce montant est basé sur les fluctuations des taux de change entre la date de facturation et la date de réception. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (taux de change à la date de réception) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (taux de change à la date de la facture) 303.60 GBP 304.05 moins 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Exemple: GainLoss réalisé sur une facture étrangère et un reçu de devise alternative Dans cet exemple, Une société française inscrit trois factures en dollars canadiens (CAD) et reçoit le paiement en yen japonais (JPY). Lorsque le reçu est entré, le montant de la réception (JPY) est comparé aux montants de la facture intérieure et extérieure pour déterminer si la dette a été satisfaite. Parce que les trois monnaies impliquées dans la transaction fluctuent les unes contre les autres, le potentiel existe pour: gain de perte standard entre EUR et CAD. Autre monnaie gainloss entre JPY, CAD et EUR. La facture en devises étrangères le 1er janvier pour 500,00 CAD, soit 356,34 EUR en monnaie nationale. Le montant en EUR est calculé comme suit: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR Le reçu en devises le 1er février est 38.850 JPY. Le montant en devises appliqué à la facture est de 500,00 CAD. 38,850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD Le montant en devise nationale appliqué à la facture est de 354,41 EUR. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 354,41 EUR Le montant en monnaie nationale du reçu est 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16.1.1.4 Standard GainLoss Le gainloss standard est ndash1.93 EUR. Ce montant est basé sur les fluctuations des taux de change entre la date de facturation et la date de réception. 500,00 CAD Atildemdash 0,70882 (taux de change à la date de réception) 354,41 EUR 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 (taux de change à la date de la facture) 356,34 EUR 354,41 moins 356,34 ndash1,93 EUR 16.1.1.5 Autre monnaie GainLoss La monnaie alternative gainloss est 1.57 EUR. Ce montant est calculé en utilisant les taux de change à la date de réception. Il est basé sur la différence entre la conversion de la monnaie de remplacement directement à la monnaie nationale et la conversion de la monnaie de remplacement à la monnaie étrangère à la monnaie nationale. 38,850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 moins 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Calculs GainLoss non réalisés Pour comptabiliser les gains et les pertes non réalisés sur les factures en devises ouvertes, vous pouvez saisir manuellement les montants de gain et de perte Dans un écriture de journal ou que le système crée automatiquement les entrées de gain et de perte. Les gains et pertes non réalisés s'appliquent aux factures impayées ou à la partie ouverte d'une facture partiellement payée. Si vous travaillez avec plusieurs devises, vous enregistrez les gains et les pertes non réalisés à la fin de chaque exercice pour réévaluer les transactions étrangères ouvertes. Cela vous donne une image précise de la position de trésorerie afin que vous puissiez prévoir et gérer le flux de trésorerie. Pour que le système crée des entrées de gains et de pertes automatiquement, vous exécutez le rapport AR GainLoss non réalisé (R03B426) qui: Revalue les factures étrangères ouvertes Analyse les gains et les pertes latents en détail Enregistre les gains et les pertes non réalisés 16.2 Prérequis Avant de terminer les tâches de cette section: Inscrivez les nouveaux taux de change sur le formulaire Réviser les taux de change. Créez une version différente du rapport AR GainLoss non réalisé pour chaque entreprise qui a une devise de base différente. 16.3 Génération du rapport GainLoss non réalisé de RA Cette section fournit un aperçu du rapport GainLoss non réalisé de RA et explique comment exécuter le rapport GainLoss non réalisé. Définir les options de traitement pour le rapport de perte de gain non réalisé AR (R03B426). 16.3.1 Comprendre le rapport GainLoss non réalisé Vous exécutez le rapport GainLoss non réalisé (R03B426) pour calculer les gains et les pertes non réalisés. Le système produit un rapport qui affiche: La devise de la société de base et la devise de transaction pour chaque facture. Le numéro de facture et la date d'échéance. Le montant national original et actuel calculé pour chaque facture. Le montant étranger de chaque facture. Le gain ou la perte non réalisé pour chaque facture ouverte. Pour générer le rapport, le système utilise les informations de ces tables: Rajustement client (F03B11) Récépissé des reçus (F03B14) Vous spécifiez si vous souhaitez créer des écritures de journal pour les gains, les pertes non réalisés ou les deux dans une option de traitement. Le système attribue ces entrées de journal au type de document JX. Il s'agit du seul type de document utilisé pour ajuster le côté interne d'un compte monétaire (spécifique à une devise). Le système crée un seul écrit journal par entreprise. Si vous laissez l'option de traitement vierge, le système ne crée pas d'écritures de journal. Vous pouvez également spécifier si vous souhaitez créer des écritures de journal pour des gains ou des pertes non réalisés à une date spécifique. Le système sélectionne les factures ouvertes à la date que vous spécifiez dans une option de traitement et utilise le serveur F03B14 As Of Aging (B03B136) pour recalculer les montants de facture nationaux et étrangers. Ensuite, si spécifié dans une option de traitement, le système crée des écritures de journal pour les gains ou les pertes non réalisés. À partir de rapports, vous pouvez produire des rapports de fin de période pour gérer les exigences de vérification financière telles que l'équilibrage des factures ouvertes aux comptes de comptes clients. Si vous exécutez le rapport GainLoss non réalisé AR à une date spécifique, sachez que le rapport prend plus de temps à traiter. En effet, le système recalcule d'abord les montants ouverts à la date que vous spécifiez, puis calcule les gains ou les pertes non réalisés. Exécutez d'abord le rapport GainLoss non réalisé RA sans créer des écritures de journal. Examiner le rapport et corriger tout taux de change, si nécessaire. Continuez à exécuter le programme sans créer des écritures de journal tant que vous n'avez pas corrigé tous les taux de change, puis exécutez le programme pour créer des écritures de journal pour gains et pertes non réalisés. Si vous mélangez plusieurs devises lorsque vous exécutez le rapport GainLoss non réalisé AR, le total des devises étrangères et tous les autres sous-totaux apparaissent comme NA (non applicable) car les totaux pour plus d'une devise sont sans signification. Pour éviter cela, configurez une version différente du rapport pour chaque entreprise avec une devise de base différente. La mise en place d'une version distincte pour chaque entreprise offre l'avantage supplémentaire de réduire la taille du rapport. Pour éviter les écritures de journal en double, ne définissez pas l'option de traitement pour créer des écritures de journal plus d'une fois par période fiscale. 16.3.1.1 Exemple: GainLoss non réalisé sur une facture en devises étrangères Dans cet exemple, une société française calcule une perte de gain non réalisée sur une facture en devises ouvertes en dollars américains (USD). En raison du risque de change, il existe un potentiel de perte ou de gain non réalisé à la fin de l'exercice où la facture ouverte (USD) est réévaluée par rapport à l'euro (EUR).
No comments:
Post a Comment